Закрито справу про «незаконну підприємницьку діяльність»: податкова не змогла довести провину
Податкові органи Запорізької області продовжують активно моніторити банківські перекази громадян та операції через платіжні системи (зокрема, Нова Пей). Останнім часом почастішали випадки, коли звичайний продаж особистих речей на OLX або інших майданчиках податківці намагаються кваліфікувати як незаконну підприємницьку діяльність .
Будь-які надходження щодо людини ризикують бути кваліфіковані як дохід від незареєстрованої підприємницької діяльності. Проте сам факт здобуття грошей — це ще не доказ правопорушення. Наш адвокат успішно підтвердив це у суді.
Фахівці юридичної компанії «Радник» успішно захистили інтереси клієнтів в Олександрівському районному суді м. Запоріжжя у справі №331/411/26.
Суть справи та позиція податкової служби
Головне управління ДПС у Запорізькій області склало протокол на громадянина за ч. 1 ст. 164 КУпАП . На думку інспекторів, отримання низки грошових переказів на загальну суму понад 163 000 грн. через сервіси «Нова Пей» є прямим доказом ведення бізнесу без державної реєстрації (ФОП).
Податкова аргументувала свою позицію тим, що кількість транзакцій за короткий період свідчить про систематичне отримання прибутку.
Правова стратегія захисту
Наші адвокати побудували лінію захисту на наступних ключових пунктах:
- Відсутність ознак системності: Продаж уживаних особистих речей у період фінансових труднощів не є господарською діяльністю. Це разові угоди, створені задля повернення частини витрачених коштів, а чи не на отримання прибутку.
- Неприпустимість доказів: Податкова базувала звинувачення виключно на внутрішніх роздруках своїх інформаційних систем. У матеріалах справи були відсутні чеки, офіційні відповіді від «Нова Пей» чи свідчення «покупців», без встановлення осіб відправників переказів, без з’ясування підстав для платежів. Інакше кажучи, податкова не провела реального розслідування, обмежившись припущенням.
- Презумпція невинності: Відповідно до ст. 62 Конституції України всі сумніви трактуються на користь особи. Податківці не довели, за що саме перераховувалися гроші і чи був у цих операціях маржинальний прибуток.
Рішення суду
Суд погодився із доводами захисту. У ухвалі було зазначено, що для кваліфікації діяльності як підприємницької вона має бути регулярною, постійною та здійснюватися на власний ризик .
Суд наголосив, що самі по собі виписки про рух коштів не доводять факту торгівлі. Посадові особи ДПС не опитали відправників платежів та не встановили підстав для переказів.
Результат: провадження у справі закрито у зв’язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення. Клієнта звільнено від штрафу (від 17 000 до 34 000 грн) та конфіскації «товару» або виручки.
Чому це важливо?
Цей кейс підтверджує: отримання грошей на картку або через платіжні послуги — не автоматичний доказ підприємництва. Закон вимагає довести систематичність, спрямованість отримання прибутку й інших ознак. Якщо податкова не зробила цього, а лише послалася на факт переказів, такий протокол можна і треба оскаржувати.
Ця справа показує: грамотно побудований захист здатний зупинити адміністративне переслідування ще до призначення штрафу. Якщо ви отримали протокол за ст. 164 КУпАП або вас викликають до податкової з аналогічних підстав — зверніться до наших адвокатів. Ми розберемося у ситуації та вибудуємо захист на основі реальних фактів, а не припущень перевіряючих.
27.02.2026