Закрыто дело о «незаконной предпринимательской деятельности»: налоговая не смогла доказать вину
Налоговые органы Запорожской области продолжают активно мониторить банковские переводы граждан и операции через платежные системы (в частности, «Нова Пей»). В последнее время участились случаи, когда обычные продажи личных вещей на OLX или других площадках налоговики пытаются квалифицировать как незаконную предпринимательскую деятельность.
Любые поступления на счет человека рискуют быть квалифицированы как доход от незарегистрированной предпринимательской деятельности. Однако сам факт получения денег — это еще не доказательство правонарушения. Наш адвокат успешно подтвердил это в суде.
Специалисты юридической компании «Советник» успешно защитили интересы клиентов в Олександровском районном суде г. Запорожья по делу № 331/411/26.
Суть дела и позиция налоговой службы
Главное управление ГНС в Запорожской области составило протокол на гражданина по ч. 1 ст. 164 КУоАП. По мнению инспекторов, получение ряда денежных переводов на общую сумму более 163 000 грн через сервисы «Нова Пей» является прямым доказательством ведения бизнеса без государственной регистрации (ФЛП).
Налоговая аргументировала свою позицию тем, что количество транзакций за короткий период свидетельствует о систематическом получении прибыли.
Правовая стратегия защиты
Наши адвокаты выстроили линию защиты на следующих ключевых пунктах:
- Отсутствие признаков системности: Продажа подержанных личных вещей в период финансовых трудностей не является хозяйственной деятельностью. Это разовые сделки, направленные на возврат части потраченных средств, а не на извлечение прибыли.
- Недопустимость доказательств: Налоговая базировала обвинение исключительно на внутренних распечатках своих информационных систем. В материалах дела отсутствовали чеки, официальные ответы от «Нова Пей» или показания «покупателей», без установления личностей отправителей переводов, без выяснения оснований платежей. Иными словами, налоговая не провела реального расследования, ограничившись предположением.
- Презумпция невиновности: Согласно ст. 62 Конституции Украины, все сомнения трактуются в пользу лица. Налоговики не доказали, за что именно перечислялись деньги и была ли в этих операциях маржинальная прибыль.
Решение суда
Суд согласился с доводами защиты. В постановлении было отмечено, что для квалификации деятельности как предпринимательской она должна быть регулярной, постоянной и осуществляться на собственный риск.
Суд подчеркнул, что сами по себе выписки о движении средств не доказывают факт торговли. Посадовые лица ГНС не опросили отправителей платежей и не установили основания для переводов.
Результат: Производство по делу закрыто в связи с отсутствием состава административного правонарушения. Клиент освобожден от штрафа (от 17 000 до 34 000 грн) и конфискации «товара» или выручки.
Почему это важно?
Данный кейс подтверждает: получение денег на карту или через платежные сервисы — не автоматическое доказательство предпринимательства. Закон требует доказать систематичность, направленность на получение прибыли и ряд других признаков. Если налоговая не сделала этого, а лишь сослалась на факт переводов, — такой протокол можно и нужно оспаривать.
Это дело показывает: грамотно выстроенная защита способна остановить административное преследование еще до назначения штрафа. Если вы получили протокол по ст. 164 КУоАП или вас вызывают в налоговую по аналогичным основаниям — обратитесь к нашим адвокатам. Мы разберемся в ситуации и выстроим защиту на основе реальных фактов, а не предположений проверяющих.
27.02.2026